Документарный аккредитив означает любое соглашение, согласно которому банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодатель аккредитива), должен:
- произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициар), или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или
- дать полномочия другому банку произвести платеж или оплатить, акцептовать или негоциировать (купить или учесть) переводные векселя (тратты)
против документов, если выполнены все условия аккредитива.
По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами выполнения обязательств, к которым могут относиться документы .
Правовая база, регулиру ющая взаимоотношения сторон-участников аккредитива сформулирована в "Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов" (УПДА) ("Unіform Customs and Practіce for Documentary Credіts" - UCP), принятых Международной Торговой Палатой в редакции 2006 года, публикацияМТП №600. В УПДА сведены все положения и правила, которые признаются международным банковским сообществом при осуществлениив аккредитивных операций .
Преимущества аккредитива:
- применим в качестве инструмента расчетов и финансирования при операциях практически со всеми компаниями мира (высокая степень юридической защиты обусловливается унифицированными правилами);
- дает возможность работать с любым незнакомым зарубежным партнером;
- снижает риск неплатежа;
используется в качестве средства краткосрочного финансирования.
Преимущества аккредитивов для экспортеров:
- Документарный аккредитив представляет собой банковское обязательство, которое обеспечивает большую надежность получения платежа экспортеру, чем инкассо или оплата по факту поставки.
- Аккредитив может быть подтвержден, - таким образом прибавляется гарантия платежа от другого (подтверждающего) банка.
Преимущества для импортера:
- Импортер может получить помощь и совет банка - эмитента при определении комплекта документов, которые должны быть предоставлены по условиям аккредитива. Экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не предоставит документы, указанные в аккредитиве.
- Импортер может получить более продолжительный период кредита в случае аккредитива, чем при осуществлении прямого платежа экспортеру.
- Импортер может настаивать на отгрузке товаров на протяжении определенного периода времени, указывая временные границы поставок товара в условиях аккредитива.
Основываясь на опыте сотрудничества с первоклассными банками в области международных расчетов, Банк предлагает своим клиентам следующие виды аккредитивов:
- отзывной/безотзывной;
- подтвержденный/неподтвержденный;
- покрытый/непокрытый;
- в зависимости от способа исполнения аккредитивного обязательства банка-эмитента:
- с платежом по предъявлении;
- с рассрочкой платежа;
- с акцептом;
- с негоциацией;
- в зависимости от дополнительных характеристик аккредитивной операции:
- трансферабельные (переводные) аккредитивы;
- аккредитивы с красной оговоркой;
- револьверные аккредитивы;
- резервные аккредитивы.